Федеральная налоговая служба (ФНС) подвела итоги по налоговой нагрузке по регионам за 2023 год. Информация демонстрирует, какая часть валового регионального продукта (ВРП) направляется на уплату налогов. Исследование показало значительные различия между субъектами РФ: в одних регионах нагрузка превышает 50%, в других едва достигает 7%.

Обратитесь в «БиПИ», чтобы получить помощь в подготовке бухгалтерской и налоговой отчетности.

Регионы с высокой налоговой нагрузкой

Лидерами рейтинга стали субъекты РФ, экономика которых ориентирована на добычу нефтегазовых ресурсов. В них основной источник пополнения бюджета - налог на добычу полезных ископаемых. Среди регионов с максимальными показателями:

• Ханты-Мансийский автономный округ — свыше 56% от ВРП.
• Республика Коми — около 52%.
• Ямало-Ненецкий автономный округ — чуть менее 47%.

Эти субъекты РФ играют ключевую роль в пополнении федерального бюджета благодаря активной добыче нефти, газа и других ресурсов.

Регионы с низкой налоговой нагрузкой

В список регионов с низкой налоговой нагрузкой вошли субъекты с менее развитой экономикой и значительным количеством дотаций из федерального бюджета. Среди них:

• Республика Дагестан — около 6%.
• Чукотский автономный округ — менее 7%.
• Чеченская Республика — около 7,7%.

Низкий уровень поступлений налогов связан со слабой экономической базой и высокой долей теневого сектора.

Сравнительный анализ

Экономическая картина регионов

Различия в уровне налоговой нагрузки отражают особенности экономики каждого субъекта. Сырьевые регионы вносят значительный вклад в бюджет страны, тогда как дотационные субъекты требуют федеральной поддержки. Эксперты подчеркивают важность стимулирования экономической активности в субъектах с низкой нагрузкой для выравнивания региональных бюджетов.

Налоговая нагрузка по отраслям на 2024 год

Средняя налоговая нагрузка по всем отраслям составляет 12% от валового регионального продукта.

Фискальная нагрузка (доля налоговых поступлений в бюджет) составляет около 3,4%.

Как рассчитать налоговую нагрузку?

Используйте формулу расчета налоговой нагрузки:

Налоговая нагрузка = Общий доход или прибыль / Сумма уплаченных налогов ​× 100%.

Где сумма уплаченных налогов — это общая сумма всех налогов, уплаченных компанией за определенный период (например, за год). Общий доход или прибыль — это общий доход (для компании или физического лица) или чистая прибыль, которая используется в расчете налоговой нагрузки.

Предположим, что компания за год заработала 10 млн рублей, а сумма уплаченных налогов составила 2 млн рублей. Тогда налоговая нагрузка будет: 2 000 000/10 000 000×100%=20%. Это означает, что 20% от доходов компании уходят на уплату налогов.

Компания «БиПИ» — ваш партнер в налоговых вопросах

Для бизнеса, стремящегося оптимизировать налоговые обязательства, важно учитывать особенности региональной налоговой политики. Компания «БиПИ» предоставляет профессиональные услуги по налоговому сопровождению и отчетности. Мы поможем выстроить прозрачную и эффективную систему учета, независимо от региона вашей деятельности.

Какая налоговая нагрузка считается оптимальной?

Оптимальный уровень зависит от специфики региона. Для сырьевых субъектов показатель выше 50% считается нормой, в то время как для дотационных регионов и сфер малого бизнеса целевой уровень ниже 10%.

Многие компании адаптируют работу, учитывая особенности налогового климата, что помогает минимизировать издержки и эффективно управлять обязательствами по налогам.

Показатель налоговой нагрузки — это индикатор финансового здоровья региона и его вклада в развитие экономики. Статистика за 2023 год демонстрирует необходимость продолжения работы по повышению налоговой эффективности в субъектах с низкими показателями и поддержанию стабильности в лидирующих регионах.