С 2025 года в России вступают в силу новые положения в УСН, которые затронут множество компаний, использующих упрощенную систему налогообложения. Данные новшества направлены на оптимизацию налогового администрирования и расширение возможностей для бизнеса. В этой статье мы подробно рассмотрим ключевые аспекты изменений законодательства по УСН с 2025 года и их влияние на упрощенцев.

Компания «БиПИ» оказывает услуги по ведению бухгалтерского учета на аутсорсе. Эти услуги включают ведение бухгалтерии, подготовку отчетности, расчет налогов и другие финансовые операции для бизнеса. Ведение бухгалтерии на аутсорсе позволяет компаниям сосредоточиться на основной деятельности, передавая учетные функции профессионалам.

Нововведения в упрощенной системе налогообложения

С 2025 года вступают в силу некоторые изменения для УСНщиков.

Порог доходов для перехода на спецрежим

С 1 января 2025 года этот лимит поднимется с 112,5 млн до 337,5 млн рублей по итогам 9 месяцев 2024 года. Это позволит большему количеству предпринимателей и организаций воспользоваться преимуществами изменений в УСН с 2025. Таким образом, компании, которые превышали прежний лимит, получат шанс вернуться на спецрежим при выполнении новых условий.

Увеличение средней численности сотрудников

Следующим важным моментом является модификация требований к средней численности сотрудников. После изменений в УСН с 2025 года, компания должна иметь не более 130 работников, что выше предыдущего показателя в 100 человек. Это нововведение также направлено на поддержку малых и средних предприятий, позволяя им расти и развиваться, не опасаясь перехода на более сложные налоговые режимы.

Повышение порога доходов для применения УСН

Согласно налоговым изменениям с 2025 года в УСН, общий порог доходов для применения упрощенной системы будет повышен до 450 млн рублей. Это позволит более крупным компаниям оставаться на УСН, что является значительным плюсом для бизнеса, стремящегося к росту.

Индексация порога остаточной стоимости основных средств

Также планируется увеличить порог остаточной стоимости основных средств с 150 до 200 млн рублей, с возможностью индексации на коэффициент-дефлятор. Это модификация поможет компаниям, имеющим более дорогие активы, сохранить право на использование УСН.

Переходные положения

Для предприятий, которые в 2024 году превысят лимиты по доходам, предусмотрены переходные положения. Компании смогут снова перейти на спецрежим с 1 января 2025 года, если сумма всех доходов не превысит 337,5 млн рублей по итогам девяти месяцев 2024 года. Это важное уточнение поможет избежать излишнего давления на бизнес в условиях новых реалий.

Главное, что нужно помнить: освобождение от НДС будет действовать до тех пор, пока доходы не превысят 60 млн рублей. Если этот лимит превышен, освобождение прекращается с первого числа месяца, следующего за месяцем превышения. Также следует учитывать, что право на пониженные ставки НДС (5% и 7%) возможно только при подаче соответствующего уведомления в налоговую службу. Отказаться от применения этих ставок нельзя в течение 12 кварталов.

УСН с 2025 года: изменения для упрощенцев

С учетом налоговых изменений по УСН с 2025 года, также стоит отметить, что в отношении НДС вводятся некоторые коррективы. Освобождение от НДС сохранится для тех, чьи доходы не превышают указанный лимит, что важно для малых и средних компаний. Это позволит упростить налоговое бремя и облегчить ведение бизнеса.

Часто, говоря о корректировках в законодательстве, СМИ умалчивают о переходных положениях, что создает путаницу среди предпринимателей. Нужно помнить, что эти нововведения четко прописаны в законе 176-ФЗ от 12.07.2024 г. и являются частью имеющейся налоговой реальности.

Изменение применения НДС при УСН с 2025 года — это шаг к более гибкому и доступному налоговому администрированию для бизнеса. Новые условия позволят большему количеству компаний оставаться на упрощенной системе налогообложения, что, в свою очередь, будет способствовать их развитию и стабильности.

При этом важно следить за всеми нововведениями и корректно адаптировать свою финансовую политику. Аудит и консультации с профессиональными бухгалтерами могут помочь избежать возможных проблем и максимально эффективно использовать преимущества новых изменений по УСН в 2025 году.

Мы готовим предварительные расчеты будущей налоговой нагрузки с учетом специфики каждой организации с целью выбора оптимальной модели режима налогообложения в 2025 году, а также даем рекомендации, что необходимо сделать организации до 2025 года, чтобы не упустить (не пропустить) возможности.