С 2024 года многие компании и индивидуальные предприниматели столкнулись с изменениями в порядке уплаты налогов и страховых взносов. Основным нововведением стал единый налоговый платеж (ЕНП), который заменил собой множество различных отчислений и упростил процесс расчетов с бюджетом. Рассмотрим, что такое Единый налоговый платеж, сроки, которые установлены для его перечисления и когда нужно отправлять уведомления об исчисленных суммах.

Что значит единый налоговый платеж?

ЕНП — это новый способ расчетов с бюджетом, который был введен для упрощения налоговых операций. Теперь вместо того, чтобы оплачивать налоги и взносы по отдельности, компании и ИП перечисляют одну сумму на специальный счет в казначействе. Эта сумма затем распределяется между различными налогами и взносами автоматически, в соответствии с обязательствами налогоплательщика.

Переход на ЕНП позволяет уменьшить количество платежей и сократить риск ошибок при заполнении платежных документов. Вместо множественных реквизитов и кодов бюджетной классификации (КБК), налогоплательщик использует единые реквизиты для всех начислений, что существенно упрощает процесс.

Если у вас имеются вопросы или сомнения по ЕНП, в компании “БиПИ” вы можете получить услуги налогового консультанта для юридических лиц и ИП.

Как платить налоги с помощью ЕНП?

Процесс уплаты исчисленных сумм с использованием единого налогового платежа в 2024 году стал более прозрачным и удобным. Вот основные шаги, которые необходимо выполнить:

1. Расчет налогов и взносов. Компания или ИП рассчитывает сумму налогов и страховых взносов, которые должны быть уплачены. Это включает налоги на прибыль, НДС, страховые взносы и иные обязательные платежи.

2. Формирование и оплата ЕНП. Налогоплательщик формирует общую сумму всех своих обязательств и перечисляет на специальный счет казначейства. Для этого используется единый КБК, который соответствует ЕНП.

3. Отправка уведомления об исчисленных суммах. После того как уплата произведена, необходимо уведомить ИФНС о суммах, подлежащих уплате. Уведомление отправляется через личный кабинет налогоплательщика или по почте. В этом уведомлении указываются суммы, которые должны быть зачтены в счет ЕНП.

Сроки уплаты ЕНП и отправки уведомлений

Соблюдение сроков является ключевым фактором для успешного выполнения налоговых обязательств. В 2024 году установлены следующие сроки:

• Уплата ЕНП. Платеж должен быть перечислен не позднее 28 числа каждого месяца. Это означает, что до конца месяца компания или ИП обязаны уплатить все, что исчислено за текущий период.
• Отправка уведомлений об исчисленных суммах. Уведомления о суммах необходимо направлять в ИФНС не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Например, если обязательства возникли в январе, уведомление следует отправить до 25 февраля.

Несоблюдение установленных сроков может привести к начислению пени и штрафов, поэтому важно внимательно следить за графиком платежей и вовремя отправлять необходимые уведомления.

Какие налоги не входят в ЕНП?

Несмотря на то, что единый налоговый платеж охватывает большинство налогов и сборов, есть ряд исключений, требующих отдельной оплаты. Рассмотрим подробнее, какие обязательства остаются вне системы ЕНП и как их необходимо оплачивать.

Налоги и сборы, не включенные в ЕНП:

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с выплат иностранцам, работающим по патенту. НДФЛ, удерживаемый с доходов иностранных граждан, работающих по патенту, не входит в систему ЕНП. Работодатели обязаны уплачивать его отдельно, перечисляя средства напрямую в бюджет. Важно следить за его своевременным удержанием, чтобы избежать штрафных санкций.

2. Государственные пошлины, не подкрепленные исполнительными судебными документами. Госпошлины, которые не связаны с исполнением судебных решений или не требуют выдачи исполнительных судебных документов, также оплачиваются вне системы ЕНП. Они осуществляются напрямую в соответствующие государственные органы, с указанием правильного КБК.

3. Страховые взносы на травматизм. Взносы на травматизм также не включены в ЕНП. Эти взносы необходимо перечислять в Социальный фонд Российской Федерации (СФРФ) отдельной платежкой до 15-го числа каждого месяца. Своевременность и точность уплаты этих взносов особенно важны для обеспечения защиты работников на производстве.

Как оплачивать налоги и сборы, не входящие в ЕНП?

Оплата налогов и сборов, не включенных в Единый налоговый платеж, требует использования отдельных платежных поручений с указанием соответствующих Кодов бюджетной классификации (КБК). Эти суммы оплачиваются напрямую в бюджет по КБК Единого налогового платежа или соответствующие фонды, в зависимости от их природы.

Важно внимательно следить за сроками перечисления таких платежей, чтобы избежать начисления штрафов и пени. Например, взносы на травматизм должны быть перечислены до 15-го числа каждого месяца, а НДФЛ с выплат нерезидентам по патенту — в сроки, определенные налоговым законодательством.

Преимущества и особенности единого налогового платежа в 2024 году

ЕНП обладает рядом преимуществ, которые делают его использование удобным для компаний и предпринимателей:

• Упрощение бухгалтерского учета. Переход на ЕНП позволяет сократить количество бухгалтерских операций, связанных с уплатой налогов. Вместо того чтобы отслеживать каждое перечисление отдельно, налогоплательщик формирует один платеж, что значительно упрощает работу.
• Снижение риска ошибок. Использование единых реквизитов и КБК для всех перечислений минимизирует риск ошибок при заполнении платежных поручений. Это снижает вероятность возникновения спорных ситуаций с контролирующими органами.
• Автоматическое распределение платежей. Сумма, уплаченная в рамках ЕНП, автоматически распределяется между различными налогами и взносами в соответствии с обязательствами налогоплательщика. Это исключает необходимость самостоятельного распределения средств и помогает избежать недоимок по отдельным обязательствам.

Однако стоит учитывать, что для корректного зачета взносов по единому налоговому платежу налогоплательщик должен своевременно отправлять уведомления об исчисленных суммах. Без этого уведомления ИФНС не сможет правильно распределить поступившие средства, что может привести к ошибкам в расчетах.

Если возникли вопросы или сложности с использованием ЕНП, компания "БиПИ" готова предложить квалифицированную помощь. Специалисты "БиПИ" помогут разобраться в нюансах расчетов, правильно заполнить платежные поручения и своевременно отправить уведомления в ИФНС.

Обращаясь в "БиПИ", вы можете быть уверены, что ваши обязательства будут выполнены корректно и в срок, что позволит вам избежать возможных штрафов и пени.

ЕНП — это новый, удобный инструмент для уплаты налогов и взносов, который упрощает отчетность для компаний и ИП. Важно соблюдать установленные сроки оплаты единого налогового платежа и внимательно следить за правильностью расчетов, чтобы избежать ошибок и штрафных санкций. В 2024 году ЕНП стал неотъемлемой частью налоговой системы, и его использование помогает предпринимателям более эффективно управлять финансовыми обязательствами.